融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件,并租给承租人使用,承租人则分期向出租人支付租金,在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有,承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满,租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后,租赁物件所有权即转归承租人所有。
企业提出融资租赁需求,提交相关资料
租赁公司对企业和项目进行尽职调查
双方签订融资租赁合同及相关协议
租赁公司购买设备并交付给承租企业
承租企业按期支付租金
承租企业负责设备的日常维护
租赁合同期满,处理租赁物
支付名义价款后,设备所有权转移
相比银行贷款,融资租赁对企业的资信要求较低,更适合中小企业
融资租赁可以改善企业资产负债结构,提高资产回报率
融资租赁审批流程相对简单,放款速度快,能及时满足企业需求
可根据企业现金流情况设计灵活的租金支付方案
租赁期内设备所有权在租赁公司,降低企业投资风险
租金中的利息部分可以税前扣除,享受税收优惠
适用于各类生产设备、机床、注塑机、冲压设备等制造业设备的融资租赁。
适用于CT、MRI、DR等大型医疗设备的融资租赁,帮助医疗机构更新设备。
适用于挖掘机、起重机、压路机等工程机械的融资租赁,助力基础设施建设。
适用于飞机、船舶、商用车辆等交通运输工具的融资租赁。
适用于服务器、网络设备、办公自动化设备等IT设备的融资租赁。
适用于光伏发电、风力发电等新能源设备的融资租赁,支持绿色能源发展。
融资租赁是以"融物"实现"融资",租赁期内设备所有权属于租赁公司;银行贷款是纯粹的货币借贷关系。融资租赁审批相对灵活,对企业的资信要求较低,且租金支付方式更加灵活。
融资租赁的租期通常为3-5年,具体根据设备的经济寿命、承租企业的还款能力以及租赁物的价值等因素确定。对于大型设备或特殊行业,租期可能延长至7-10年。
在融资租赁中,设备的维修保养责任通常由承租人承担。如果设备出现质量问题,承租人应直接与供应商联系解决。租赁公司作为设备所有者,一般不承担设备质量问题的责任。
租赁期满后,承租人有三种选择:1) 以名义价格购买设备;2) 续租;3) 退还设备。大多数融资租赁合同会约定租赁期满后承租人以名义价格购买设备。
融资租赁特别适合以下类型的企业:1) 中小企业,融资渠道有限;2) 处于快速发展期,需要大量设备投入但资金紧张;3) 希望优化财务报表的企业;4) 需要快速获得设备投入使用的企业。
融资租赁可以享受以下税收优惠:1) 租金中的利息部分可以税前扣除;2) 租赁物可以加速折旧;3) 对于符合条件的技术改造项目,可能享受额外的税收优惠。具体政策请咨询专业税务顾问。
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